La fiscalité est un sujet complexe et souvent source d’inquiétude pour les contribuables. Cependant, il existe des mécanismes permettant de réduire le montant de ses impôts, notamment grâce aux déductions fiscales. Dans cet article, nous vous présenterons les différentes déductions fiscales existantes et les conditions pour pouvoir en bénéficier.
Qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?
Une déduction fiscale est une somme que l’on retranche du montant imposable de ses revenus. Elle vient donc diminuer la base sur laquelle sera calculé l’impôt sur le revenu. Les déductions fiscales sont prévues par la loi et ont souvent pour but d’inciter les contribuables à adopter certains comportements ou à réaliser certains investissements.
Il est important de distinguer les déductions fiscales des réductions et crédits d’impôt. Les réductions et crédits d’impôt viennent directement diminuer le montant de l’impôt à payer, alors que les déductions fiscales ne concernent que la base imposable.
Les principales déductions fiscales
Déductions liées aux charges familiales
Certaines dépenses engagées dans le cadre de la vie familiale peuvent ouvrir droit à une déduction fiscale. Parmi elles, on peut citer :
- Les pensions alimentaires versées à un ex-conjoint ou à des enfants majeurs non rattachés au foyer fiscal : elles sont déductibles sans limite, sous réserve de justifier leur montant et leur versement.
- Les frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : vous pouvez déduire jusqu’à 2 300 € par enfant et par an (soit une réduction d’impôt maximale de 1 150 €).
Déductions liées aux revenus professionnels
Les salariés, travailleurs indépendants ou professions libérales peuvent également bénéficier de déductions fiscales pour certaines dépenses liées à leur activité professionnelle :
- Les frais réels : il s’agit des dépenses engagées pour l’exercice de la profession, telles que les frais de transport, les frais de repas, les frais d’équipement, etc. Pour en bénéficier, il faut renoncer à l’abattement forfaitaire pour frais professionnels et opter pour la déduction des frais réels.
- Les cotisations sociales obligatoires des travailleurs indépendants et professions libérales peuvent être déduites du revenu imposable.
Déductions liées aux revenus fonciers
Les propriétaires bailleurs peuvent également bénéficier de déductions fiscales sur leurs revenus fonciers :
- Les dépenses d’amélioration, d’entretien et de réparation engagées pour le logement loué sont déductibles des revenus fonciers.
- Les intérêts d’emprunt contractés pour l’achat, la construction ou la rénovation du bien mis en location sont également déductibles.
Déductions liées aux investissements locatifs et financiers
Certaines déductions fiscales sont spécifiquement prévues pour encourager l’investissement :
- Le dispositif Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en échange de l’engagement à louer un logement neuf pendant une période minimale.
- L’investissement dans les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) ou les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) permet également de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu.
Bon à savoir : les plafonds de déduction fiscale
Pour certaines dépenses, la déduction fiscale est limitée par un plafond. Ce plafond peut être exprimé en montant absolu, en pourcentage du revenu imposable ou en fonction du nombre d’enfants à charge. Il est donc important de bien vérifier les conditions et limites applicables à chaque déduction fiscale avant de procéder à votre déclaration d’impôt.
Conclusion
Les déductions fiscales constituent un levier intéressant pour optimiser votre fiscalité. Néanmoins, il est crucial de bien connaître les conditions et limites applicables à chaque déduction afin de ne pas commettre d’erreurs lors de votre déclaration d’impôt. N’hésitez pas à consulter un expert-comptable ou un avocat fiscaliste pour vous aider dans vos démarches et optimiser au mieux votre situation fiscale.
